Что такое выручка, отличия от прибыли и дохода + способы расчета

«Выручка, прибыль, доход, оборот» — для многих эти слова значат одно и то же, но это мнение является ошибочным.

С одной стороны, эти понятия характеризуют финансовое состояние компании, однако все они имеют разное значение.

Всего пару десятилетий назад владение финансовой профессиональной терминологией было обязанностью только предпринимателей.

Сейчас же знание основных терминов по предпринимательству является свойством любого образованного человека.

Что надо понимать под словом «выручка»

Выручка – это средства, измеряемые в денежном эквиваленте, которые получает организация, физические или юридические лица за продажу товаров или услуг.

При её расчёте не вычитаются затраты, поэтому она всегда либо положительная, либо нулевая.

Отличительной чертой этого показателя финансовых результатов организации является тот факт, что он никогда не может быть ниже нуля.

Отличие выручки от дохода, прибыли и оборота

Доход – это деньги, получаемые организацией за определённый интервал времени.

Он рассчитывается при вычете затрат на создание товара из средств, полученных при торговле этой единицы.

Читайте также: 5 способов, как сберечь деньги от инфляции

Сравнение:

1. Доход может быть отрицательным, если расходы на получение предмета торговли оказались больше полученных средств от продажи. Выручка чаще всего превосходит доход.
2. Выручка формируется только при продаже товаров и услуг. Доход формируется не только при торговле услуг, но также и при продажах акций, сдачи в аренду площадей и т.д.
3. Выручкой обладает только доверенное лицо, ведущее определённую экономическую деятельность, а доход может начисляться даже безработным в виде льгот, выплат, стипендий и т.д.

Прибыль – это деньги, получаемые при вычете затрат из выручки.

Стоит отметить, что прибыль формируется, когда из основного дохода отнимаются издержки.

Пример: пенсионер получил пенсию в размере 10000 рублей, при этом у него имеется свой микробизнес, который приносит доход 90000 рублей в месяц. Полный доход составляет 100000 рублей в месяц.

Из денег малого бизнеса вычитаем издержки (плата за свет, аренду помещения, налоги и т.д – 70000 рублей). В конечном итоге, чистая прибыль составляет: 90000-70000=30000 рублей в месяц.

Из этого выходит, что прибыль получают только физические и юридические лица, ведущие активную экономическую деятельность.

Сравнение:

1. Прибыль может быть отрицательной, если издержки слишком велики. Обычно это характерно для малого бизнеса (микробизнеса).
2. Для расчета прибыли требуется из полученных средств отнять доход, а из дохода вычесть издержки.
3. Выручка может быть отсроченной, если у компании предусмотрена оплата через какой-то промежуток времени. Прибыль выражается только в том случае, если оплата уже осуществлена, неважно наличными или безналичными деньгами.
4. Прибыль бывает валовой (весь доход физического лица) и чистой (после уплаты всех издержек).

Оборот – это разница между выручкой и затратами, измеряемая в денежном формате.

Сравнение:

1. Для расчёта оборота нужно учитывать сумму доходов и расходов. При расчёте выручки необходимо знать только всю сумму, обрабатываемую в предприятии.
2. Оборотом располагают не только физические и юридические лица, но и все остальные слои населения.
3. Может быть ниже нуля, в случае, если выручка больше прибыли.

Виды выручки

Валовая – вся сумма денег, которую получает организация от продажи товаров, услуг.

При этом в учёт берутся не только деньги «на руках», но и те суммы, которые фиксируются при условиях отсрочки. Валовая выручка показывает эффективность фирмы, если она повышается, то увеличивается количество продаж.

При её формировании не учитываются убытки в виде выплаты заработной платы рабочему персоналу предприятия, возврата товаров, платы за аренду помещения и т.д.

Чистая – денежные средства, полученные от торговли товаров и услуг с учётом вычета прямых и косвенных налогов, скидок и стоимости бракованных товаров.

Розничная (торговая) – сумма от продаж товаров и услуг. Используется наличный и безналичный расчёт.

В розничной сети применяется кассовый формат платежа и покупателям выдаются чеки. Выручка за день измеряется с помощью вычета из показателей вечерней суммы показателей суммы на начало дня.

Валютная – зачисление суммы в международной валюте, происходящее при перевозке товаров в другие страны. Весь процесс зачисления от начала до конца контролируется государством.

Среднемесячная или среднегодовая – это средний показатель всех зачислений за выполненные услуги и проданные товары за определённый промежуток времени (месяц, год).

Методы расчёта

Сбор статистики зачислений и затрат ведётся двумя методами: кассовым методом расчёта и методом начисления.

Кассовый метод расчёта (по оплате) – прибыль засчитывается в минуту получения денег в кассу либо на банковский счёт. Траты засчитываются после их оплаты в режиме реального времени.

Используется в том случае, если за минувший год полный размер выручки без учёта налогов составлял меньше одного миллиона рублей за каждые 3 месяца.

Сюда не входит отсроченный платёж, так как такая сумма является ещё не поступившей. Не используется банковскими системами, кредитными компаниями, микрофинансовыми предприятиями.

Метод начисления (по отгрузке) – прибыль определяется в фактическом интервале времени, в котором происходила отгрузка, независимо от момента времени, в котором произошло начисление денежных средств.

Расходы определяются аналогичным способом. Сюда входит отсроченный платёж и другие способы оплаты, отдалённые во времени. Кредитные проценты тоже относятся к этой категории методов расчёта.

Как рассчитать выручку

Расчёт помогает составить стратегию по повышению эффективности компании, составив статистку спроса на услугу или товар, проанализировав уровень реализации, рассчитав какую прибыль приносит один клиент.

Валовая (брутто) выручка – учитываются все деньги, полученные за реализацию продуктов и услуг. Также учитываются все прямые и косвенные налоги.

Формула: TR = ОГПн+ГП-ОГПк

• TR – вся выручка.
• ОГПн – реализуемый товар на момент начала регистрируемого периода.
• ГП – количество готовой продукции, произведённой для продажи за весь этот временной отрезок времени.
• ОГПк – реализуемый товар на момент конца регистрируемого периода.

Пример: Фирма за январь 2021 года произвела продукция на сумму 300000 рублей. На начало нового периода на складе находилось товаров на сумму 50000 рублей. В конце периода сумма реализованной продукции составляла 175000 рублей.

TR = ОГПн+ГП-ОГПк = 50000+315000-175000=190000 рублей.

Чистая (нетто) выручка – формируется при высчитывании из брутто доходов прямых и косвенных налогов. В случае, когда налоги уже состоят в розничной цене товаров, нетто равно брутто.

Формула: TR = P*Q

• P – установленная стоимость за продукты и услуги в единичном формате.
• Q – количество реализованных продуктов и услуг.

Пример: Индивидуальный предприниматель печет торты на заказ. Один торт стоит 1500 рублей. За месяц он продал 40 тортов. В таком случае, выручка составит: TR = P*Q = 1500*40=60000 рублей.

По теме: Что такое рефинансирование или как погасить кpeдит

Даже самый базовый уровень финансовой грамотности открывает двери для создания собственного бизнеса.

Даже, если сейчас кто-то не задумывается о предпринимательстве, не исключено, что этот человек не примет решение начать своё дело спустя время.