Что такое оффшор и оффшорная зона

Оффшор – территория, на которой организация не обязана выплачивать налоги и предоставлять отчеты.

Чаще оффшорная зона – отдельная страна, но существуют исключения, например, Американские Виргинские острова. Оффшорами интересуются, как крупные и всем известные компании, так и мошенники.

Мошенникам с их помощью иногда удается избежать наказания. Бизнесмены же с помощью этих финансовых операций оптимизируют налоговые схемы.

Что такое оффшоры и для чего их используют

У слова «оффшор» два значения. Первое – страна с особым режимом налогообложения. Второе – сама компания, основанная в оффшорной зоне.

Существует также понятие «деофшоризация», то есть борьба с оффшорами. Классические оффшорные зоны, которые раньше предлагали практически нулевое налогообложение, после деофшоризации начали подстраиваться под международное право.

Они предоставляют крупным государствам данные о вкладчиках по принципу автоматического обмена или обоюдного договора. Можно сказать, что оффшорные зоны в первоначальном значении прекратили свое существование.

Читайте также: 5 способов, как сберечь деньги от инфляции

Есть мнение, что «offshore» используются исключительно для отмывания денег и укрывательства от налогов. Такие операции встречаются, но за них предусмотрены уголовные наказания.

Существует множество законных способов применения подобных финансовых схем, наиболее популярные из них:

• защита прав собственности;
• международная деятельность (чаще импорт и экспорт);
• оформление специфических прав наследования;
• оптимизация бизнеса;
• привлечение новых клиентов.

Оффшоры привлекательны быстротой, эффективностью и безопасностью работы.

Для многих предпринимателей это средство подстраховки: риск потери бизнеса минимизируется. К тому же, иностранцы могут опасаться вести дела с россиянами из-за санкций, но согласиться сотрудничать через оффшорную посредническую организацию.

Виды

Оффшорные зоны – не современное изобретение. Их первые аналоги появились в древности, когда финикийские купцы наладили сотрудничество с Древней Грецией. Первой зоной нашего времени стала Швейцария.

В любом «offshores» налоги низкие, но конкретные цифры каждая страна устанавливает самостоятельно. Все варианты можно разделить на пять подвидов:

1. Нулевое налогообложение. Сейчас таких зон осталось мало, наиболее заметны Виргинские острова, Белиз, Доминика. С предпринимателя требуют только небольшую ежегодную пошлину.
2. Учет территориального признака. Налог взимают с той части бизнеса, которая функционирует внутри зоны. Если в стране только головной офис, ситуация будет практически аналогична первой. Крупнейшие представители: Алжир, Бразилия, Малайзия, Сингапур.
3. Освобождение от налогов бизнесменов, ведущих определенные виды деятельности. Страна сама определяет их перечень. Примеры: Болгария, Польша, Швейцария и т.д.
4. Выборочное налогообложение. Такую политику ведет только Кипр, решение выносится индивидуально.
5. Низкое налогообложение. Здесь не существует обстоятельств, подразумевающих полную отмену выплат. Заметные представители: Ирландия, Португалия.

Популярные оффшорные схемы

Схема – механизм, на основе которого строится взаимодействие компании с другими предпринимателями.

Цель системы – оптимизация налогообложения. Российские бизнесмены открывают компании по всему миру, потому что это облегчает работу с партнерами.

Оплата услуг

В этом случае компании придется уплатить налог в 20%, но налоговая нагрузка снизится, а средства сохранятся на оффшорных счетах.

Чистую прибыль используют для оплаты услуг оффшорной компании (например, юридических), сумма в бухгалтерских счетах уменьшится, как и налог. Реальная прибыль сохранится.

Транспортная деятельность

Бизнесмен регистрирует свое дело в государстве, которое заключило с РФ соглашение об избегании двойных налогов.

Эта компания будет перевозчиком по России, а вырученные деньги уходят на оплату консалтинговых услуг. Таким образом, налоги с деятельности на территории России оказываются невыплаченными.

Счет

Российская компания переводит средства в иностранный банк на собственный счет. Дальнейшая судьба денег останется для инспекторов неизвестной: они смогут проверить их наличие, только если обратятся в налоговую службу другого государства.

Как открыть компанию в оффшоре

Открытие происходит в несколько этапов, желательно обратиться к специалистам, которые помогут оформить бумаги.

По теме: Как банки обманывают клиентов, 7 махинаций с кредитными картами

Без привлечения третьих лиц алгоритм получится следующим:

1. Подбор страны. Нужно изучить условия, определиться с собственными целями и остановиться на наиболее удачном варианте.
2. Название фирмы. В каждой стране свои требования, некоторые фирмы могут не допустить до регистрации.
3. Документы. Наиболее сложный этап. Необходимы устав компании и соглашение об учреждении. Важно определить и просчитать уставной капитал.
4. Подача документов. Пакет отправляют регистрационному агенту или подают бумаги самостоятельно. Нужны личный счет и заявление. Оплачивается пошлина. Срок рассмотрения заявки может превышать месяц.
5. Денежный перевод.

Преимущества и недостатки оффшоров

Конечно, для бизнесмена в оффшорах преобладают плюсы. Это как минимум более стабильные страны, чем государства СНГ.

Также привлекательны:

1. Низкие налоги. Конечно, это основное достоинство. Но достаточно сложно остаться на грани легальной оптимизации затрат.
2. Конфиденциальность. Подразумевается сохранность активов и приватность, защита личных данных.
3. Скорость. Новую фирму можно основать буквально в течение суток, иногда для этого не требуются большой пакет документов и капитал.
4. Богатый выбор. Счет открывается в любой стране на удобной валюте.
5. Отсутствие отчетности. Вся бухгалтерия упрощена.

Но идеальных схем не существует. Помимо того, что бизнесмены часто «заигрываются» и попадают под прицел налоговых служб родной страны, недостатки таких финансовых операций следующие:

1. Тонкости законодательства. Без консультации специалиста очень сложно выбрать оптимальное государство. Для каждой цели есть подходящая и не самая удачная страна.
2. Аудит. Иногда необходимо пользоваться местным аудитом, а это дополнительные затраты.
3. Гражданство. В некоторых странах открывать компанию, используя российский паспорт, невыгодно.

Российские чиновники и налоговые служащие относятся к оффшорам с предубеждением.

Не каждый бизнесмен выдержит постоянные проверки, даже если он действует в рамках закона, а попытки мошенничества рано или поздно заканчиваются плачевно: даже гениальные схемы не работают вечно.